Dienst

Internationaal Belastingadvies

DW&P adviseert ondernemers, particulieren en vermogende klanten over alle aspecten van internationale belastingen rondom Malta. Van exit-tax planning en UK-vertrekbegeleiding tot holdingstructuren, corporate tax compliance en doorlopende ondersteuning – ons team combineert grensoverschrijdende fiscale expertise met diepgaande lokale Malta-kennis.

Internationaal Belastingadvies opereert in het segment internationaal belastingrecht en bedient ondernemers, particulieren en vermogende klanten met grensoverschrijdende belastingplanning gericht op Malta.

Internationaal Belastingadvies: Adviesgebieden

Fiscale analyse en risicobeoordeling

  • Analyse uitgangspositie: Beoordeling van de huidige belastingsituatie in uw thuisland
  • Risico-identificatie: Valkuilen rondom woonplaatswijziging
  • Duidelijkheid vooraf: Volledig beeld voordat u beslissingen neemt

Internationale belastingplanning

  • Strategie op maat: Voor inkomsten, vermogenswinsten, dividenden en verkoopopbrengsten
  • Persoonlijke afstemming: Afgestemd op individuele en zakelijke omstandigheden
  • OESO/G20-conform: Structuren die internationale toetsing doorstaan

UK-vertrek- en aankomstplanning

  • Temporary Non-Residence regel: Voorkomen van terugvordering op winsten
  • Afschaffing non-dom status: Wijzigingen remittance basis na 2025
  • IHT long-term resident tail: Erfbelastingblootstelling na vertrek
  • Clean break: Wat een daadwerkelijke beeindiging van de Britse fiscale residentie in de praktijk vereist

Structurering en holdingadvies

  • Holdingstructuren: Malta, Luxemburg en daarbuiten
  • Substance vereisten: Kantoor, personeel, beslissingen
  • Winstrepatriëring: Fiscaal efficiënte uitkering
  • Exit strategieën: Verkoop aandelen vs. activa

Corporate Tax Compliance

  • Belastingaangiften: Voorbereiding en indiening bij de Maltese autoriteiten
  • Refundsysteem: Ondersteuning bij het 6/7-belastingteruggaafmechanisme
  • BTW-registratie: Opzet en doorlopende compliance
  • Documentatie: Doorlopende administratie en correspondentie met autoriteiten

Belastingverdragen

  • Malta verdragsnetwerk: 70+ verdragen
  • Optimalisatie: Toepassing van verdragsbepalingen voor kapitaalstromen, diensten en deelnemingen
  • Bronheffingen: Verlaging/vrijstelling
  • Verdragsconflicten: Voorkomen van hybrid mismatches

Coördinatie met uw thuisland

  • Afstemming adviseurs: Directe coördinatie met uw lokale belastingadviseur
  • Sociale zekerheid: Verduidelijking van gevolgen voor premies en pensioen
  • Erfbelasting: Grensoverschrijdende nalatenschapsplanning

Doorlopende fiscale ondersteuning

  • Continue advisering: Vaste samenwerking voor belastingzaken
  • Vragen van de fiscus: Ondersteuning bij belastingcontroles en -onderzoeken
  • Regelgevingswijzigingen: Monitoring en aanpassing aan nieuwe vereisten
  • Boekhouding & compliance: Beschikbaar als geïntegreerd pakket

Internationaal Belastingadvies: Veelgestelde vragen

Wat omvat internationaal belastingadvies bij DW&P?
Internationaal Belastingadvies bij DW&P Dr. Werner & Partners omvat fiscale analyse en risicobeoordeling, internationale belastingplanning, UK-vertrek- en aankomstplanning, structurering en holdingadvies, corporate tax compliance, belastingverdragoptimalisatie, coördinatie met uw lokale adviseur en doorlopende fiscale ondersteuning.
Bereidt DW&P Nederlandse of Duitse belastingaangiften voor?
Nee, Internationaal Belastingadvies bij DW&P Dr. Werner & Partners omvat niet het opstellen van belastingaangiften in uw thuisland. DW&P richt zich op grensoverschrijdende fiscale zaken en werkt voor binnenlandse aangiften samen met partnerkantoren.
Hoeveel belastingverdragen heeft Malta?
Malta heeft meer dan 70 belastingverdragen (per 26-04-2026), wat klanten van het Internationaal Belastingadvies uitgebreide mogelijkheden biedt voor verlaging van bronheffingen en voorkoming van dubbele belasting over jurisdicties heen.
Wat is het FITWI-regime en is het een alternatief voor het traditionele Maltese belastingstelsel?
FITWI staat voor Final Income Tax Without Imputation (Legal Notice 188/2025). Het is een optioneel regime voor de vennootschapsbelasting van vennootschappen en trusts, geen regeling voor natuurlijke personen: in plaats van 35% vennootschapsbelasting met daarna 6/7-teruggave betaalt de vennootschap een definitieve belasting van 15%, zonder teruggave aan de aandeelhouders, en zij is vijf jaar aan die keuze gebonden. Voor de meeste ondernemers is FITWI daarom geen alternatief, want het klassieke stelsel leidt tot effectief ongeveer 5%. De vaak genoemde 15% met een minimumbelasting van € 15.000 hoort bij de verblijfsprogramma's voor natuurlijke personen; voor EU-burgers is dat het Residence Programme. Of FITWI in uw situatie zinvol is, bespreken wij in een eerste adviesgesprek.