Christine Ann Galea
Tax Transformation Leader
- Belastingadvies
Oprichting
Internationaal Belastingadvies
Grensoverschrijdende belastingplanning is nooit standaardwerk. Wij adviseren ondernemers, particulieren en vermogende klanten over elk fiscaal vraagstuk rondom Malta - van planning rondom de conserverende aanslag en structurering tot doorlopende compliance. Eerlijk, juridisch onderbouwd en gebaseerd op substance.
Sinds 2013 - CSP Class C - Voor internationale klanten
Wanneer u uw woonplaats verplaatst, internationaal onderneemt of vermogen over de grenzen heen beheert, krijgt u te maken met een doolhof van nationale belastingwetten, internationale verdragen en regelgeving. De vraag is niet of iets geoptimaliseerd kan worden. De vraag is of de gekozen structuur kritische blikken doorstaat.
Dat is precies waar wij in beeld komen. Ons internationaal belastingadvies combineert Maltees en internationaal belastingrecht met een nuchtere blik op uw werkelijke woon- en werksituatie. Wij ontwikkelen geen theoretische modellen die er alleen op papier goed uitzien. Wij bouwen structuren die standhouden bij de Belastingdienst, tijdens boekenonderzoeken en in de dagelijkse praktijk.
In meer dan 70 procent van de eerste adviesgesprekken raden wij af om door te gaan - omdat de voorwaarden niet juist zijn of het verwachte voordeel niet opweegt tegen het risico. Als we adviseren, doen we het goed. En als het niet past, zeggen we dat ook.
Diensten
- Fiscale analyse en risicobeoordeling
- We beoordelen uw uitgangspositie in uw thuisland, analyseren de risico's rondom een woonplaatswijziging en identificeren fiscale valkuilen - voordat u beslissingen neemt.
- Internationale belastingplanning
- Ontwikkeling van een belastingstrategie op maat voor inkomsten, vermogenswinsten, dividenden en verkoopopbrengsten - afgestemd op uw persoonlijke en zakelijke omstandigheden.
- Exit-tax en aankomstplanning
- Advies over de conserverende aanslag (exitheffing), uitgestelde belastingclaims, fiscale woonplaatsstatus en de vereisten voor een effectieve verhuizing naar Malta.
- Structurering en holdingadvies
- Opzetten en optimaliseren van holdingstructuren, deelnemingen of stichtingen - daar waar het fiscaal en commercieel echt zinvol is.
- Corporate Tax Compliance
- Voorbereiding en indiening van belastingaangiften, ondersteuning bij het refundsysteem, BTW-registratie en doorlopende documentatie bij de Maltese autoriteiten.
- Belastingverdragen (DBA's)
- Toepassing en optimalisatie van belastingverdragen voor kapitaalstromen, diensten en deelnemingen - inclusief het vermijden van dubbele belasting en hybrid mismatches.
- Coördinatie met uw thuisland
- Afstemming met uw lokale belastingadviseur, verduidelijking van gevolgen voor sociale zekerheid, pensioenen en erfbelasting.
- Doorlopende fiscale ondersteuning
- Continue ondersteuning bij belastingzaken, vragen van de fiscus en wetswijzigingen - beschikbaar als vaste samenwerking inclusief boekhouding en compliance.
Wie profiteert
- Ondernemers met een internationale setup - U runt al een bedrijf in Nederland of België en onderzoekt of een holdingstructuur of verhuizing naar Malta zinvol is
- Particulieren die emigratie overwegen - U bent van plan uw levenscentrum naar Malta te verplaatsen en zoekt duidelijkheid over de conserverende aanslag, substance-eisen en de afmelding bij de Belastingdienst
- Digital Independents - Pokerspelers, streamers, influencers of locatie-onafhankelijke professionals die hun inkomen fiscaal compliant willen structureren
- High-net-worth individuals (HNWI) - U beheert vermogen in meerdere jurisdicties, houdt internationale deelnemingen of vastgoed en heeft een gecoördineerde fiscale strategie nodig
- Investeerders met buitenlandse activa - Vermogenswinsten, dividenden, huurinkomsten of buitenlandse deelnemingen vereisen zorgvuldige fiscale afstemming
- Families met opvolgingsvraagstukken - U wilt vermogen gestructureerd overdragen aan de volgende generatie en daarbij fiscale risico's rondom erfenissen minimaliseren
Waarom DW&P
- Substance boven theorie - Wij adviseren niet volgens een sjabloon. We toetsen of een structuur commercieel, juridisch en persoonlijk haalbaar is. Als dat niet zo is, vertellen we u dat.
- Diepgaande Malta-specialisatie - Jarenlange ervaring in internationale fiscale structurering met een focus op Malta. Wij kennen het systeem, de autoriteiten en de valkuilen.
- Gelicentieerde CSP - Als CSP Class C (gelicentieerde Corporate Service Provider) zijn wij bevoegd om fiscale structuren in Malta op te zetten, te beheren en te vertegenwoordigen bij de autoriteiten.
- Interdisciplinair team - Belastingadviseurs, juristen, accountants en CSP-professionals die samenwerken. Geen overdrachtsproblemen, geen informatieverlies.
- Advies in het Engels en Duits - Met een grondig begrip van de Nederlandse en Belgische fiscale realiteit. Wij weten hoe de Belastingdienst denkt.
- Compliant voor de OECD/G20-hervormingen - Onze structuren waren al regelconform voordat de strengere internationale normen werden ingevoerd. Onze klanten hoefden nauwelijks aanpassingen te doen.
Internationaal Belastingadvies – Onze expertise
Internationale belastingplanning
Advies op maat over fiscale structurering voor bedrijven en particulieren.
Exit-tax advies
Planning en uitvoering van een fiscaal efficiënte verhuizing naar Malta.
Belastingverdragen
Toepassing en optimalisatie van verdragsbepalingen voor uw situatie.
Substance-eisen
Opzetten en documenteren van reële economische aanwezigheid en substance.
Holdingstructuren
Opzetten en beheren van holding-, deelnemings- en groepsstructuren.
Corporate Tax Compliance
Belastingaangiften, BTW-registratie, refund-procedures en correspondentie met autoriteiten.
Winst- en dividendplanning
Structureren van dividendstromen, winstreservering en exit-strategieën.
Expertennetwerk
Toegang tot gespecialiseerde partners en internationale fiscale expertise.
Heeft u een internationale belastingvraag?
Boek een gratis eerste adviesgesprek. Wij geven u een eerlijk antwoord op de vraag of en hoe wij u kunnen helpen.
Internationaal Belastingadvies – Onze aanpak
- 01
Eerste adviesgesprek
Analyse van uw fiscale situatie en doelstellingen. Altijd kosteloos.
- 02
Strategieontwikkeling
Opstellen van een fiscale strategie op maat, afgestemd op uw persoonlijke en zakelijke realiteit.
- 03
Documentatie
Voorbereiding en controle van alle vereiste fiscale en vennootschapsrechtelijke documenten.
- 04
Contact met autoriteiten
Coördinatie met belastingdiensten in Malta en uw thuisland. Indiening van relevante meldingen.
- 05
Implementatie
Uitvoering van de structuur - of het nu gaat om een holding-setup, verhuizing of fiscale herinrichting.
- 06
Doorlopende ondersteuning
Continue begeleiding, monitoring van wetswijzigingen en aanpassing aan nieuwe eisen.
Internationaal Belastingadvies – Uw contactpersonen
Horst Wickinghoff
Senior New Business Manager
- Belastingadvies
- Bedrijfsoprichting
Matthew Mizzi
Tax Associate
- Belastingadvies
FAQ
Is Malta geschikt voor iedereen die belasting wil besparen?
Nee. Wij adviseren op individuele basis - en in de meeste gevallen raden wij af om door te gaan als niet aan de voorwaarden wordt voldaan. Zonder echte substance, reële aanwezigheid en fiscale transparantie is een Malta-structuur noch legaal, noch verstandig.
Hoe verschilt jullie advies van lokale belastingadviseurs?
Lokale adviseurs kennen hun eigen jurisdictie. Wij verbinden meerdere jurisdicties vanuit zowel fiscaal als juridisch perspectief. Dat betekent dat we zien hoe een vertrek uit Nederland of België uw Malta-structuur beïnvloedt - en andersom.
Speelt de nieuwe Box 3-wetgeving een rol bij de overweging om naar Malta te verhuizen?
Dat wordt voor steeds meer cliënten een concreet punt. De Tweede Kamer heeft op 12 februari 2026 de Wet werkelijk rendement box 3 aangenomen. Indien de Eerste Kamer instemt - wat naar verwachting in het voorjaar van 2026 gebeurt - geldt vanaf 1 januari 2028 een vermogensaanwasbelasting van 36% over ongerealiseerde koerswinsten op aandelen, obligaties en crypto. Malta kent geen vermogenswinstbelasting op effecten of cryptovaluta voor inwoners en heft geen vermogensbelasting. Of een verhuizing fiscaal zinvol is, hangt volledig af van uw persoonlijke situatie - dat beoordelen wij per geval.
Hoe ziet het adviestraject eruit?
Na een gratis eerste adviesgesprek analyseren we uw situatie, definiëren we duidelijke doelen en ontwikkelen we van daaruit een strategie op maat. Tijdens de implementatie werken we nauw met u samen - met een vast aanspreekpunt.
Ik heb de Belastingdienst verteld dat ik vertrek en een flat gehuurd in Malta. Is dat genoeg?
Nee. Alleen uw afmelding is niet voldoende om fiscaal als niet-ingezetene te worden beschouwd. Waar het om gaat is waar uw werkelijke middelpunt van levensbelangen ligt - en u moet dat kunnen aantonen als daar vragen over komen.
Adviseren jullie ook over groepsstructuren of exit-scenario's?
Ja. Wij begeleiden klanten bij bedrijfsverkopen, herstructureringen, verhuizingen en aandelenruil - inclusief fiscale waarderingen, documentatie en het beperken van toekomstige risico's bij controles.
Is dit allemaal legaal?
Ja. Wij werken uitsluitend binnen de grenzen van de huidige wetgeving en internationale standaarden - OESO, CRS, EU-richtlijnen. Belastingoptimalisatie is legaal. Belastingontduiking is dat niet. Wij kennen het verschil door en door.
Wat is het FITWI-regime en is het een alternatief voor het traditionele Maltese belastingstelsel?
FITWI staat voor Final Income Tax Without Imputation (Legal Notice 188/2025). Het is een optioneel regime voor de vennootschapsbelasting van vennootschappen en trusts, geen regeling voor natuurlijke personen: in plaats van 35% vennootschapsbelasting met daarna 6/7-teruggave betaalt de vennootschap een definitieve belasting van 15%, zonder teruggave aan de aandeelhouders, en zij is vijf jaar aan die keuze gebonden. Voor de meeste ondernemers is FITWI daarom geen alternatief, want het klassieke stelsel leidt tot effectief ongeveer 5%. De vaak genoemde 15% met een minimumbelasting van € 15.000 hoort bij de verblijfsprogramma's voor natuurlijke personen; voor EU-burgers is dat het Residence Programme. Of FITWI in uw situatie zinvol is, bespreken wij in een eerste adviesgesprek.
Cliëntenstemmen
Wat vertrouwen in de praktijk betekent.
Dubbele belasting
Lisa LangeVertaaldGoogle Review
Artikelen over Internationaal Belastingadvies
Alle artikelen
Malta bundelt zijn fiscale regelingen voor nieuwkomers: wat het Individual Tax Programme vanaf 2027 verandert
Malta voegt vier fiscale regelingen voor nieuwkomers samen tot één. Het tarief van 15 procent blijft, de minimumbelasting stijgt tot 35.000 euro. Wat u vóór 31 december 2026 moet beslissen.
Lees meer
Recente ontwikkelingen rondom de Duitse exit tax
De Duitse exit tax (Wegzugsbesteuerung) is flink op de schop gegaan door wetswijzigingen en een belangrijk arrest van het Bundesfinanzhof. Wat betekent dit voor wie Duitsland wil verlaten? Lees hier alles over de nieuwe regels en de impact van de zaak-Wächtler.
Horst Wickinghoff
Wijzigingen doorgeven aan de Malta Business Registry
Welke wijzigingen in een Maltese vennootschap u aan de Malta Business Registry moet melden - via welke formulieren, binnen welke termijnen en wat de gevolgen zijn bij verzuim.
Lees meer