„De combinatie van discretie, regelgevend kader en persoonlijke aandacht heeft ons overtuigd. DW&P begrijpt de behoeften van vermogende families en levert structuren die op de lange termijn standhouden.“
Familie R.Multi-Family Office
Family Office
Family Office op Malta: Vermogensbeheer in een mediterraan belastingklimaat
Malta biedt vermogende families een discrete, EU-gereguleerde locatie voor professioneel vermogensbeheer. Geen erfbelasting, MFSA-gereguleerde structuren en een rechtssysteem gebaseerd op Common Law – de basis voor generatieoverschrijdend vermogensbehoud.
Sinds 2013 · CSP Class C · MFSA-gereguleerd
In één oogopslag
Malta biedt Family Offices een EU-gereguleerd kader: geen erfbelasting, MFSA-licentiëring indien nodig, deelnemingsvrijstelling voor belastingvrije dividenden en non-dom-status. Een Single Family Office (SFO) heeft geen MFSA-licentie nodig – de oprichting als Maltese vennootschap volstaat voor het beheer van familievermogen.
Waarom Malta voor een Family Office?
Malta combineert de voordelen van een EU-jurisdictie met een fiscaal aantrekkelijk kader voor vermogensbeheer. Geen erfbelasting, geen schenkbelasting en een belastingstelsel dat buitenlandse vermogenswinsten voor non-dom-personen ongemoeid laat – dit zijn de pijlers die Malta interessant maken voor Family Offices.
Het regelgevingskader is volwassen: De Malta Financial Services Authority (MFSA) biedt licentieopties voor professionele vermogensbeheerders, en het Maltese vennootschapsrecht maakt flexibele holdingstructuren mogelijk. Voor Family Offices die geen gereguleerde activiteiten uitvoeren, is geen MFSA-licentie vereist – de oprichting van een beheersmaatschappij volstaat.
Malta biedt daarnaast het zogeheten EU-paspoort: Gereguleerde structuren kunnen hun diensten in de hele EU aanbieden zonder in elk land een aparte vergunning nodig te hebben. Voor internationale vermogens met banden in meerdere EU-landen is dit een cruciaal voordeel.
Niet in de laatste plaats spreekt de levenskwaliteit voor Malta: veiligheid, het klimaat, internationale scholen en een compact, overzichtelijk eiland waar discretie gewaarborgd blijft.
Locatievergelijking
Malta vs. Luxemburg vs. Zwitserland voor Family Offices
Drie locaties voor Family Offices vergeleken op erfbelasting, licentieplicht voor Single Family Offices, deelnemingsvrijstelling en levenskwaliteit.
| Jurisdictie | Erfbelasting | Licentieplicht SFO | Deelnemingsvrijstelling | Levenskwaliteit |
|---|---|---|---|---|
| Malta | 0 % | Nee | Ja (100 %) | Mediterraan, veilig |
| Luxemburg | 0–48 % | Nee | Ja | Hoog, duur |
| Zwitserland | 0–54,6 % (kantonaal) | Nee | Gedeeltelijk | Hoog, duur |
- Geen erfbelasting op Malta
- Malta heft geen erf- en schenkbelasting; op Maltees vastgoed en Maltese aandelen is wel zegelrecht verschuldigd. In Luxemburg ligt de erfbelasting tussen 0 en 48 %, in Zwitserland per kanton tussen 0 en 54,6 %.
- Single Family Office zonder licentie
- Een Single Family Office voor het vermogen van één familie heeft doorgaans op geen van de drie locaties een licentie nodig. Op Malta volstaat een beheersmaatschappij; Multi Family Offices vallen onder MFSA-regulering.
- Volledige deelnemingsvrijstelling op Malta
- Dividenden uit gekwalificeerde deelnemingen kunnen op Malta onder de deelnemingsvrijstelling (participation exemption) volledig belastingvrij zijn. Luxemburg kent die ook, Zwitserland slechts gedeeltelijk.
Gerelateerde locatievergelijkingen
Family Office-structuren op Malta
De structuur van een Family Office op Malta hangt af van de omvang van het vermogen en de doelstellingen van de familie. Een Single Family Office (SFO) beheert uitsluitend het vermogen van één familie en heeft doorgaans geen MFSA-licentie nodig. Het wordt opgezet als een Maltese vennootschap (Malta Limited) en coördineert investeringen, boekhouding, fiscale planning en opvolging.
Voor grotere vermogens kan een holdingstructuur zinvol zijn: De Family Office-vennootschap houdt belangen in werkmaatschappijen, vastgoedvennootschappen en investeringsvehikels. Dividendinkomsten uit gekwalificeerde deelnemingen kunnen onder de deelnemingsvrijstelling (participation exemption) volledig belastingvrij zijn.
Multi Family Offices (MFO), die het vermogen van meerdere families beheren, vallen wel onder MFSA-regulering. DW&P ondersteunt bij de licentieaanvraag en doorlopende compliance. Als alternatief kunnen gespecialiseerde dienstverleners met een bestaande licentie worden ingeschakeld.
- Erfbelasting Malta
- 0 %
- Maltees belastingrecht
- Schenkbelasting Malta
- 0 %
- Maltees belastingrecht
- SFO zonder MFSA-licentie
- Ja
- MFSA-regelgeving
- EU-paspoort voor gereguleerde structuren
- Ja
- EU-wetgeving financiële diensten
“Een Single Family Office op Malta combineert fiscale efficiëntie met een EU-juridisch kader – zonder de complexiteit en kosten van een gereguleerd vehikel. Voor families met een beheerd vermogen vanaf 5 miljoen euro is dit een overtuigend model.”
Dr. Jörg Werner
Oprichter, DW&P Dr. Werner & Partners
Opvolgingsplanning en vermogensoverdracht
Malta heft geen erfbelasting en geen schenkbelasting – een centraal voordeel voor vermogensplanning over generaties heen. De overdracht van bedrijfsaandelen kan in het kader van een gestructureerde opvolging fiscaal efficiënt worden ingericht. Zegelrecht is wel verschuldigd, ook bij overlijden: 2 % op aandelen in Maltese vennootschappen (5 % bij vastgoedvennootschappen) en 5 % op vastgoed in Malta; voor vennootschappen met overwegend buitenlandse activiteiten zijn vrijstellingen mogelijk.
Het Maltese erfrecht is gebaseerd op de Civil Code en kent een systeem van legitieme porties. Het opstellen van testamenten en de regeling van de erfopvolging vereisen aandacht voor zowel Maltees als internationaal recht – met name de Europese Erfrechtverordening (EU 650/2012), die rechtskeuze door de erflater mogelijk maakt.
Wij werken bij de opvolgingsplanning nauw samen met gespecialiseerde advocaten en coördineren de fiscale en juridische inrichting over de landsgrenzen heen.
Diensten van DW&P voor Family Offices
DW&P biedt Family Offices uitgebreide ondersteuning onder één dak: oprichting en structurering van vennootschappen, lopende boekhouding en rapportage, belastingadvies en compliance, juridische begeleiding en communicatie met autoriteiten. U heeft geen aparte dienstverleners nodig voor verschillende functies.
Onze cliënten waarderen het directe contact met de partners van het kantoor, de korte communicatielijnen en de discretie die wij sinds 2013 voor vermogende particulieren op Malta waarborgen.
Cliëntenstemmen
Wat vertrouwen in de praktijk betekent.
Familie R.Multi-Family Office
Ons Proces
- 01
Vertrouwelijk kennismakingsgesprek
Analyse van het familievermogen, de doelstellingen en de bestaande structuren. Eerste inschatting van de optimale opzet op Malta.
- 02
Structurering & Concept
Ontwikkeling van de Family Office-structuur: rechtsvormen, holdingarchitectuur, governance en fiscaal kader.
- 03
Oprichting & Licentiëring
Oprichting van de vennootschappen op Malta. Bij gereguleerde activiteiten: begeleiding van het MFSA-licentieproces.
- 04
Relocation & Non-Dom-status
Begeleiding van familieleden bij verhuizing naar Malta: verblijfsvergunningen, fiscale registratie, scholen.
- 05
Lopend beheer & Rapportage
Doorlopende boekhouding, compliance, belastingaangiften en gecoördineerde rapportage aan de familie.
Uw situatie verdient een individuele analyse.
In een gratis eerste gesprek beoordelen wij of en hoe Malta voor u werkt.
Relevante Adviesdiensten
Uw contactpersoon
Horst Wickinghoff
Senior New Business Manager
- HNWI
- Vermogensbescherming
Nathaniel Borg
Partner
- HNWI
- Accountantscontrole
Veelgestelde vragen
Transparantie is belangrijk voor ons. Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen over dit onderwerp.
Heeft een Family Office op Malta een MFSA-licentie nodig?
Niet noodzakelijk. Een Single Family Office, dat uitsluitend het vermogen van één familie beheert, heeft doorgaans geen licentie nodig. Zodra derden worden betrokken (Multi Family Office), is MFSA-regulering vereist. Wij verhelderen de licentieplicht tijdens het kennismakingsgesprek.
Hoe hoog is de lopende belastingdruk voor een Family Office op Malta?
De belastingdruk hangt af van de structuur en de inkomstenbronnen. Dividenden uit gekwalificeerde deelnemingen kunnen onder de deelnemingsvrijstelling belastingvrij zijn. Op operationele winsten is het teruggavesysteem van toepassing (ca. 5% effectief). Buitenlandse vermogenswinsten zijn voor non-dom-personen onbelast.
Hoe zit het met vastgoed in Nederland of België?
Vastgoed in Nederland of België wordt nog steeds in het land zelf belast (huurinkomsten en eventuele verkoopwinsten). De holdingstructuur op Malta kan desondanks voordelen bieden – bijvoorbeeld bij de opvolgingsplanning of de herinvestering van opbrengsten.
Hoe wordt de discretie gewaarborgd?
De relatie met ons kantoor valt onder het beroepsgeheim. Malta heeft strenge, GDPR-conforme privacywetgeving. Het handelsregister is openbaar, maar de getoonde informatie is beperkt. Wij adviseren over discrete structureringsopties.
Kunnen meerdere generaties worden betrokken?
Ja. Opvolgingsplanning is een kernonderdeel van ons advies voor Family Offices. Statuten, testamenten en governance-regels worden zo opgesteld dat de vermogensoverdracht tussen generaties soepel verloopt.
Wat onderscheidt DW&P van een private bank?
DW&P is een advocaten- en advieskantoor, geen financiële dienstverlener. Wij nemen geen beleggingsbeslissingen en verkopen geen financiële producten. Onze focus ligt op de fiscale en juridische structurering – wij werken aanvullend op uw bestaande vermogensbeheerders en banken.
Volgende stap
Laten we uw situatie bespreken.
Maak een afspraak voor een vertrouwelijk kennismakingsgesprek – persoonlijk of via video.
Roderick Galea
Managing Partner
Nathaniel Borg
Partner
en het team in Malta
