Malta
- Effektive Steuerbelastung: 5 %
- EU-Mitgliedschaft: Seit 2004
- DBA-Netzwerk: Über 70 Abkommen
- Holding-Regime: Participation Exemption
Standortvergleich
Standortvergleich: Wo gründen DACH-Unternehmer?
Dubai, Zypern, Portugal, Bulgarien oder Malta? Jeder Standort hat Stärken. Wir ordnen ein, was für Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz wirklich zählt.
Die Wahl des richtigen Standorts ist eine der folgenreichsten Entscheidungen für international ausgerichtete Unternehmer. Steuersätze sind dabei nur ein Faktor. Doppelbesteuerungsabkommen, EU-Zugang, Substanzanforderungen und Lebensqualität spielen eine ebenso wichtige Rolle. Auf diesen Seiten finden Sie faktenbasierte Einordnungen zu den Standorten, die DACH-Unternehmer am häufigsten in Betracht ziehen.
- Im faktenbasierten Vergleich
- 5 Standorte
- Malta effektiver KSt-Satz (Refund-System)
- 5 %
- Doppelbesteuerungsabkommen Maltas in Kraft
- 78
- Vollmitglied, Eurozone, Schengen
- EU
Einzelne Standorte
Standortprofile
Dubai (VAE)
- 0 % bis AED 375.000 Gewinn, darüber 9 % KSt
- Kein DBA mit Deutschland seit 2022
- Keine EU-Mitgliedschaft, kein Schengen
- Free Zone vs. Mainland beachten
Zypern
- 15 % KSt seit 2026 (vorher 12,5 %)
- IP Box effektiv ~3 %
- EU-Mitglied, Non-Dom 17 Jahre (verlängerbar)
- Starkes DBA-Netzwerk
Portugal
- NHR-Status beendet, IFICI als Nachfolger
- IFICI-Satz: 20 % (nur bestimmte Berufe)
- EU- und Schengen-Mitglied
- Hohe Lebensqualität, steigende Kosten
Bulgarien
- 10 % Flat Tax auf KSt und ESt
- EU-Mitglied seit 2007, Schengen seit 2025
- Niedrigste Lebenshaltungskosten der EU
- Herausforderungen bei Rechtssicherheit
Standort vs. Malta
Direktvergleiche mit Malta
Dubai vs. Malta
- Dubai KSt: 9 % (über AED 375.000) vs. Malta effektiv: 5 %
- Dubai: kein DBA mit DE; Malta: 78 DBAs in Kraft
- Dubai: kein EU-Zugang; Malta: EU-Vollmitglied
Zypern vs. Malta
- Zypern KSt: 15 % vs. Malta effektiv: 5 %
- Beide EU-Inseln im Mittelmeer
- IP Box in beiden Ländern, Maltas Refund branchenneutral
Portugal vs. Malta
- Portugal KSt: 19 % vs. Malta effektiv: 5 %
- NHR beendet, IFICI nur für bestimmte Berufe
- Beide EU- und Schengen-Mitglieder
Bulgarien vs. Malta
- Bulgarien KSt: 10 % vs. Malta effektiv: 5 %
- Flat Tax (BG) vs. Refund-System (MT)
- Beide EU-Mitglieder, unterschiedliche Rechtssicherheit
Nächster Schritt
Welcher Standort passt zu Ihren Zielen?
In einem kostenfreien Erstgespräch analysieren wir Ihre Situation und zeigen, ob Malta oder ein anderer Standort die richtige Wahl ist. Ehrlich, vertraulich, ohne Verkaufsdruck.
Roderick Galea
Managing Partner
Nathaniel Borg
Partner
und das Team in Malta
