Malta ist für viele Unternehmer ein interessanter Standort. Besonders häufig wird dabei mit einer effektiven Steuerbelastung von ca. 5 % geworben. Doch wie funktioniert dieses Modell tatsächlich? Kann man eine Firma in Malta gründen, ohne selbst auszuwandern? Und welche steuerlichen Risiken sollten Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz kennen?
Ist eine Gesellschaft in Malta auch ohne Auswanderung steuerlich sinnvoll? Wir erklären, wie das maltesische Steuersystem funktioniert, welche Rolle das Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz–Malta spielt und was Schweizer Unternehmer mit einer bestehenden AG oder GmbH beachten müssen.
Die deutsche Wegzugsbesteuerung wurde in den letzten Jahren mehrfach verschärft und erfasst inzwischen auch Investmentfonds und ETFs. Was das für GmbH-Gesellschafter bedeutet und wie ein Wegzug nach Malta rechtssicher gelingt.
Welche Änderungen einer maltesischen Gesellschaft dem Malta Business Registry zu melden sind - über welche Formulare, in welchen Fristen und was bei Versäumnissen droht.
Sie träumen davon, im malerischen Italien zu leben, genießen die mediterrane Lebensart und das reiche kulturelle Erbe, sind jedoch besorgt über die hohen Steuerbelastungen in Ihrem Heimatland? Wenn Sie ein hohes Einkommen haben und nach Möglichkeiten suchen, Ihre Steuerlast zu minimieren, gibt es eine legale und attraktive Lösung für Sie. Durch die Kombination eines Wohnsitzes […]
Mallorca, Marbella oder Madrid als Zuhause und eine operative Gesellschaft auf Malta: Die Spanien-Malta-Lösung verbindet mediterranen Alltag mit Steuerstrukturierung im EU-Rahmen.
Malta, ein Juwel im Mittelmeer, ist nicht nur für seine atemberaubenden Landschaften und seine reiche Geschichte bekannt, sondern auch für sein vorteilhaftes Steuersystem. Für internationale Geschäftsinhaber, Selbstständige und Privatière kann das Verständnis der Feinheiten des maltesischen Steuersystems erhebliche Steuerersparnisse und strategische Vorteile bringen. Dieser Artikel beleuchtet die Komplexitäten des maltesischen Steuerrahmens und bietet einen umfassenden […]
Einleitung In einer modernen Welt hat das Amt des Gesellschaftssekretärs keine eindeutige Bedeutung und umfasst eine Vielzahl von Aufgaben und Verantwortlichkeiten. Der Company Secretary, unabhängig von der letztgenannten Bezeichnung, kann nicht mit einem „Sekretär“ im herkömmlichen Sinne in Verbindung gebracht werden. Es besteht häufig der Irrglaube, dass die Rolle des Gesellschaftssekretärs rein administrativer Natur ist, […]
Warum ein bestehendes Unternehmen nach Malta verlagern, wenn die Gründung eines neuen Unternehmens einfacher und vorteilhafter sein könnte? Erfahren Sie mehr in unserem neuesten Beitrag! Die Verlagerung eines bestehenden Unternehmens nach Malta kann unerwünschte Aufmerksamkeit und potenzielle steuerliche Implikationen mit sich bringen. Stattdessen empfehlen wir in der Regel, ein neues Unternehmen (Malta Ltd) zu gründen, […]
Einführung Wie viele von Ihnen wissen, werden Unternehmen von Gesellschaftern gebildet und gegründet, was jedoch nicht bedeutet, dass das Unternehmen von seinen Gesellschaftern geführt und verwaltet wird. Im Gegenteil, jedes Unternehmen hat seine Führungskräfte, die jeweils unterschiedliche Rollen, Verantwortlichkeiten und Befugnisse für die Leitung und Verwaltung des Unternehmens haben. Die ersten Direktoren einer Gesellschaft werden […]
Gründe für eine Wohn- &/ oder Firmensitzverlagerung nach Malta & Zypern Wer hat noch nicht davon geträumt auf auf einer wunderschönen mediterranen Insel zu leben. Gutes Wetter fast das ganze Jahr über, kristallklares Wasser, mediterrane Küche und der entspannte Lebensstil des Südens. Während beliebte Reiseziele Italien, Portugal, Spanien oder Kroatien sind, fällt auch immer wieder […]
Malta Limited gründen ab 1.165 EUR Mindestkapital. Effektive Steuerbelastung nur 5 % durch EU-konformes Tax-Refund-System. Ablauf, Kosten, Unterlagen und Pflichten — der umfassende Leitfaden von Dr. Werner & Partner.
Viele Länder in der EU und auch anderswo wenden Regeln an, welche an die CFC Rules (https://en.wikipedia.org/wiki/Controlled_foreign_corporation) angelehnt sind. Sofern die CFC Rules keine Beachtung finden oder nicht existent sind, hat Malta zusätzlich mit vielen Staaten ein Doppelbsteuerungsabkommen geschlossen, in welchem u.a. eine ähnliche Thematik abgehandelt wird: Die Anforderungen an Substanz bzw. die Ausgestaltung der […]
Für viele Unternehmer wichtig. Wie reagieren Deutsche Behörden auf eine Firma in Malta? Diese Frage lässt sich nicht pauschal beantworten und ist abhängig von Art und Umfang Ihrer Geschäftstätigkeit in Deutschland. Fall 1: Malta Limited mit Betriebsstätte in Deutschland Die erste Variante ist die Gründung einer Gesellschaft in Malta mit einer Betriebsstätte in Deutschland. Sobald […]
Mich erreichen täglich viele Anfragen von Lesern unseres Blogs, aber auch von vielen Kollegen aus der ganzen Welt: Ich würde gerne eine Malta Limited gründen. Wie viel kostet eine Firmengründung in Malta? Unser Mandant denkt über das Malta Holding Modell nach. Was sind die Schritte zur Unternehmensgründung in Malta? Wie hoch ist die effektive Steuerlast […]
Wenn es darum geht die Steuerlast eines Unternehmens zu optimieren, dann ist Ihnen wahrscheinlich schon die Option aufgefallen, das Unternehmen in ein anderes Land zu verlegen, in dem weniger Steuern gezahlt werden müssen. Das Unternehmen in ein anderes Land zu verlegen ist etwas, was gut durchdacht werden sollte und die Entscheidung sollte nicht voreilig getroffen […]
Im Laufe der Gründungsüberlegungen einer Auslandsgesellschaft werden mehrere Szenarien durchgespielt und evaluiert. Für unsere Mandanten gilt: Bei uns erhalten Sie das höchste Maß an Transparenz. Wir möchten, dass Sie die Gründung verstehen und die daraus resultierenden Pflichten gegenüber den Steuerbehörden kennen. Sie sollen wissen, was auf Sie zukommt. So beraten wir und nur so ist […]
Internationale Firmengründungen stehen in einer globalisierten Welt für Unternehmen an der Tagesordnung. Dabei begrenzen sich diese Maßnahmen schon lange nicht mehr nur auf internationale Konzerne, sondern auch auf Mittelständler oder erfolgreiche Einzelunternehmer, die entweder weiter auf Expansionskurs sind oder die Steuerlast senken möchten. Die Malta Limited bietet hier einen konkreten Ansetzungspunkt, um innerhalb der EU […]
Immer wieder erlebe ich es bei der Kanzlei Dr. Werner & Partner, dass Kunden es kaum erwarten können, bis ihre Firme gegründet ist und das Firmenkonto eröffnet wurde. Über den ersten Tax Return freuen wir uns auch, aber dennoch raten wir immer dazu etwas abzuwarten und den Dingen Zeit zu geben. Aber warum sollte man […]
Malta bietet interessante Möglichkeiten für Privatpersonen und Unternehmen Steuern zu sparen. Die Insel mitten im Herzen des Mittelmeeres hat sich zu einem namhaften Finanzzentrum entwickelt und nutzt ein auf dem EU-recht basierendes Rechtssystem, welches Berufsgeheimnisse und Geldwäsche-Richtlinien beinhaltet. Malta hat auch einen großes Netzwerk mit Doppelbesteuerungsabkommen mit über 50 Ländern und bietet zudem ein interessantes […]
Sie versuchen mittels einer Firmengründung im Ausland, Ihre Steuerlast auf unternehmensebene zu reduzieren? Malta bietet sich hier als Zielland innerhalb der EU an, denn als EU-Mitglied besteht Rechtssicherheit und auch die wirtschaftliche Entwicklung des Landes gestaltet sich positiv. Die Kanzlei Dr. Werner & Partner mit Ihrem Sitz in St. Julians in Malta hat sich auf […]
Dass man in Malta Steuern sparen kann, ist mittlerweile kein Geheimnis mehr. Zwar handelt es sich in Malta offiziell nicht um ein Niedrigsteuerland, da der Steuersatz unter 20% liegt, doch mit einem Verfahren, bei dem 6/7 der zu entrichtenden Körperschaftssteuer an internationale Unternehmer zurückerstattet wird, lässt sich ein Steuersatz von nur 5% erzielen. Natürlich unterliegt […]
Eine Malta Limited kann schon gegründet werden, während Projekte und Partnervereinbarungen vorbereitet werden. Mit passender Verwaltung und einem klaren Budget lässt sich die Vorbereitungsphase auf Ihren geplanten Geschäftsstart ausrichten.
Das zypriotische Steuersystem ist für internationale Bürger und Unternehmen wegen seiner Flexibilität und vorteilhaften Kriterien für die Steuerresidenz besonders attraktiv. Ein fundiertes Verständnis dieser Steuergrundlagen ist entscheidend, um sowohl steuerliche Vorteile zu nutzen als auch Verpflichtungen in diesem Mittelmeerstaat zu verstehen und zu nutzen. Dieser Artikel bietet einen tiefgreifenden Einblick in die steuerlichen Rahmenbedingungen Zyperns, […]
Es gibt viele Missverständnisse über politisch exponierte Personen (PEP). Viele Menschen denken, dass es nicht erlaubt ist, PEPs zu bedienen. Viele Menschen denken, dass nur Staatsoberhäupter und Regierungsminister PEPs sind. Viele Menschen erkennen oder verstehen nicht die Risiken von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, die von PEP ausgehen. Viele Menschen denken, dass alle PEPs das gleiche Risiko […]
Im Zuge einer Firmengründung nimmt die Eröffnung eines Bankkontos auf Malta viel Zeit in Anspruch. In unserem Tagesgeschäft in der Kanzlei Dr. Werner & Partner sind wir laufend in Kontakt mit mehreren Banken auf Malta. Sei es wegen eines Mandanten, der zu bestehenden Konditionen Nachfragen hat oder wegen eines Neukunden. Wir kennen die Geschäftskundenberater sehr […]
Ist eine Malta Limited für Geschäftspartner eine vertraute Gesellschaftsform? Playmobil und Lufthansa Technik zeigen konkrete Tätigkeiten auf Malta. An diesen Beispielen erklären wir, was für Ihre eigene Gründungsentscheidung zählt.
In einem von der britischen Financial Conduct Authority (FCA) am 21. Mai 2021 veröffentlichten Bericht über „common control failings identified in anti-money laundering frameworks“ (gemeinsame Kontrollmängel in Anti-Geldwäsche-Rahmenwerken) gab es einen besonderen Anlass zur Besorgnis in Bezug auf die Customer Due Diligence, insbesondere die „Enhanced Due Diligence“ (EDD). In dem Bericht wurde unter anderem hervorgehoben, […]
Die Verpflichtungen der EU zur wirksamen Bekämpfung von Geldwäsche und Steuerhinterziehung in der Europäischen Union haben sich gerade verzehnfacht! In einem früheren Artikel haben wir uns mit den von der EU vorgeschlagenen Initiativen befasst (z. B. mit dem Aktionsplan der Kommission zur Schaffung eines einheitlichen EU-Regelwerks für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und der Einrichtung einer dezentralen […]
Das Malta-Modell mit der Gründung einer Limited auf der Insel bietet für bestimmte Unternehmer eine attraktive Option Steuern einzusparen. Auf der Suche nach Möglichkeiten der Steueroptimierung stößt man hier auf fragwürdige Ansätze wie Offshore-Gesellschaften, bei denen Zahlungen möglichst anonym auf ein Konto verlagert werden, zu dem auf den ersten Blick keine Verbindung zum Unternehmer besteht. […]
Unternehmen und Unternehmer sehen sich häufig nach Möglichkeiten um, die Steuerlast zu senken, indem sie das Unternehmen in ein Land verlegen, in dem eine niedrigere Steuer anfällt. Dennoch ist es aber häufig unklar, welches Land die besten Möglichkeiten bietet und es ist nicht nur die Steuerrate, die bei dieser großen Entscheidung in Betracht gezogen werden […]
Die Aufnahme Maltas in die Liste der von der Financial Action Task Force (FATF) erstellten Liste der verstärkt überwachten Länder (auch bekannt als „graue Liste„) im Juni 2021 hat im lokalen Finanzdienstleistungssektor für einiges Aufsehen gesorgt, da Malta damit der erste EU-Mitgliedstaat war, der auf der grauen Liste stand, obwohl die Personen in Malta den […]
Zypern, eine wunderschöne Insel im östlichen Mittelmeer, zieht immer mehr Expats aus aller Welt an. Mit seinem entspannten Lebensstil, atemberaubenden Küstenlandschaften, endlosen Sonnenschein und lebendigen Kultur hat Zypern eine unwiderstehliche Anziehungskraft. In diesem Artikel werden wir die Vor- und Nachteile des Lebens in Zypern untersuchen, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, ob diese Mittelmeerinsel […]
Die Entscheidung, eine Firma zu gründen und sich beruflich sowie privat neu zu orientieren, ist ein bedeutender Schritt, der gründlich überlegt sein will. Zypern, ein Mitgliedstaat der Europäischen Union, hat sich in den letzten Jahren zu einem attraktiven Ziel für Unternehmer und Firmengründer aus aller Welt entwickelt. Seine Popularität verdankt das Land nicht nur seinem […]
Es ist eine Frage, die viele Unternehmer nur sekundär tangiert, wenn sie Ihre Firma zum Zweck der Steueroptimierung in Malta gründen. Die Frage nach der Steuergerechtigkeit. Jedoch hat die Frage der Steuergerechtigkeit eine große Relevanz, wenn ein Steuersystem EU-rechtlich bewertet wird. Denn hier gibt das EU-Recht klare Grundsätze, nach denen ein nationales Steuersystem einzelne Gruppen […]
Malta und Steuertransparenz – das geht nicht zusammen? Doch auch 2014 hat Finanzminister Scicluna eindeutige Statements dazu abgeben. Da die Steuerpraxis des Inselstaats im wieder überkritisch dargestellt wurde, möchten wir Sie heute in einem Update nochmals auf diesen Blogartikel von 2014 aufmerksam machen. Damals wie heute hieß der Finanzminister Edward Scicluna. Auch das ist ein […]
Elektronischer Handel, also Online Shopping ist zu einem wichtigen Faktor für Händler und Onlinehändler in der ganzen Welt geworden. Der globale Markt für Online Handel wächst durchschnittlich 18% pro Jahr. Im Vergleich dazu wachsen die Verkäufe durch andere Methoden nur um etwa 1,3%. Das bedeutet, dass immer mehr Menschen das Internet zum einkaufen, und nicht […]
In der 28. Auflage des Binnenmarktanzeigers, herausgegeben durch die EU Kommission am 17. Juli 2014, wurde Malta erneut eine der besten Platzierungen bescheinigt. Tatsächlich wird Malta zum zweiten Mal in Folge hervorragende Leistungen in der Umsetzung von Richtlinien bescheinigt und liegt damit auf dem zweiten Platz aller Mitgliedsstaaten. Maltas Umsetzungsleistung ist somit nur zwei Direktiven […]
Erklärung für die diesjährige, negative Inflationsrate Das maltesische Nationalbüro für Statistiken hat in diesem Juli eine jährliche Inflationsrate von -0,05% gemessen. Im Vergleich zum Vorjahr ist diese Zahl überraschend, denn im Vorjahr war die maltesische Inflationsrate 2,08%. Malta bewegte sich also von einer positiven Inflation zu einer negativen Inflation. Allerdings kann man nicht sofort davon […]
Sie denken darüber nach, Ihr Unternehmen in Malta zu gründen? Gute Entscheidung! Malta bietet unschlagbare Vorteile für internationale Geschäftsleute, von niedrigen effektiven Steuersätzen über dem mediterranen Lebensstil bis hin zu hochqualifizierten, mehrsprachigen Arbeitskräften. Doch der Schlüssel zu einem erfolgreichen Start liegt in der Wahl des richtigen Partners: Ein lizenzierten Company Service Provider (CSP). Was ist […]
Arbeiten am Mittelmeer, Englisch im Alltag und die Familie dabei: Wie das Nomad Residence Permit berechtigten Remote-Arbeitern einen Weg nach Malta eröffnet, welche steuerlichen Vorteile gelten und wie Sie den Aufenthalt vorbereiten.
In der Regel investieren erfahrene Unternehmer in Malta, weil sie die zahlreichen Vorteile kennen, die Malta für die Investition im Ausland bietet, aber das gilt nicht generell. Diejenigen, die in Malta investiert haben, sind sich einig, dass Malta viel mehr bietet als nur Investitionsmöglichkeiten in Ferienhäuser und Villen. Aufgrund der geografischen Lage Maltas haben Investoren […]
Der folgende Artikel gibt einen zusammenhängenden Überblick über die Faktoren, die dazu beitragen, dass sich Unternehmer auf ethische Art und Weise verhalten. Berufsangehörige, die in einem professionellen Umfeld tätig sind, sei es in den Bereichen Unternehmensdienstleistungen, Steuern, Recht und Buchhaltung, Bankwesen, Wertpapieranlagen oder Versicherungen, müssen sich ethisch und professionell verhalten und dies auch zeigen. Der […]
Immer mehr Menschen zieht es ins Ausland. Die Sehnsucht nach dem Meer, günstigen Steuern oder einfach die Verbesserung der Lebensqualität – die Gründe zum Auswandern sind vielfältig. Doch viele Menschen ziehen auch wieder zurück nach Deutschland. Was ist also der entscheidende Faktor, der darüber entscheidet, ob Sie das richtige Auswanderungsland gewählt haben? Aus meiner Sicht […]
Immer wieder taucht bei uns in der Kanzlei Dr. Werner & Partner die Frage auf, was es bei der Buchhaltung einer Malta Limited zu beachten gibt. Die Vorstellungen sind dabei sehr vage. Fakt ist, dass bei einer maltesischen Gesellschaft steuerrechtliche Pflichten resultieren, die in jedem Fall eingehalten werden müssen. Da sich das Gesellschaftsrecht an das […]
Mit der Zeit werden die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung immer strikter. Damit steigt für Unternehmen auch die Gefahr, mit diesen nicht mehr konform zu sein. Erfahren Sie mehr hier
Einführung Laut Unternehmensgesetz ist jede Gesellschaft verpflichtet, jährlich eine Hauptversammlung abzuhalten. Doch was bedeutet eine Hauptversammlung eigentlich? Die Hauptversammlung einer Gesellschaft muss einmal im Jahr abgehalten werden, weshalb sie auch die ordentliche Hauptversammlung genannt wird. Obwohl eine Gesellschaft während des Jahres andere Versammlungen einberufen kann, muss sie dennoch eine ordentliche Hauptversammlung abhalten, da das Gesetz […]
Immer wieder fragen mich Mandanten, ob ich Erfahrungsberichte von Unternehmern habe, die bereits mit einer Malta-Limited aktiv sind. Mündlich wird mit natürlich sehr viel positives Feedback zugetragen, doch aus Datenschutzgründen greifen wir nicht auf Veröffentlichungen im Internet zurück, um die Privatsphäre unserer Mandanten zu wahren. Dennoch konnte ich einen Mandanten in einer kurzen Befragung für […]
Seit Malta der Europäischen Union im Jahr 2004 beitrat stiegen die durchschnittlichen Lohnkosten um €2,70. Zum Zeitpunkt des Beitritts lag Malta auf dem 11. Platz mit durchschnittlichen Lohnkosten von €9,60. Bulgarien hatte dabei den niedrigsten Durchschnitt von nur €1,60. Nachdem Malta 2008 der Eurozone beitrat stiegen die Lohnkosten von €11,40 auf €12,30. Dieses Jahr ist […]
Malta ist nicht nur bei Finanz- und Glückspielunternehmen beliebt, es gibt auch viele andere Unternehmen, die von den Vorzügen der maltesischen Inseln profitieren – dabei sind auch die pharmazeutischen Unternehmen stark vertreten. Malta bietet Unternehmen einen soliden Rechtsrahmen und viele qualifizierte Arbeiter für die Industrie. Malta hat eine lange Geschichte der Gesundheitsversorgung, angefangen mit dem […]
Malta geht es schon seit einiger Zeit recht gut und das Land hat keine großen Probleme mit Arbeitslosigkeit. Für viele Monate war Malta auf dem dritten Platz der Arbeitslosigkeit in Europa, fiel im September aber auf den vierten Platz. Es dauerte nicht lange für Malta wieder auf den dritten Platz aufzuholen – nur einen Monat. […]
Virtu Ferries bietet momentan einen täglichen Fährenbetrieb zwischen Malta und Italien an. Nun gibt es Diskussionen über einen regelmäßigen Fährbetrieb zwischen Malta und Libyen. Im August dieses Jahres wurde eine der Katamaranfähren des Unternehmens von einem koreanischen Unternehmen für die Evakuierung der Angestellten aus Libyen gechartert. Seitdem sind die Diskussionen über eine regelmäßige Verbindung zwischen […]
Es ist das erste Mal, dass vier große Filmproduktionen zur gleichen Zeit in Malta gedreht werden. Das ist ein enormer Antrieb für die Filmindustrie auf der Insel. Dadurch ist Malta sogar noch mehr als großartiger Drehort im Rampenlicht. Clavius: das Bibeldrama mit Joseph Finnes und Tom Felton ist für die Veröffentlichung in 2015 geplant. Es […]
Malta, ist das überhaupt ein eigenständiges Land? Welchen Einfluss soll ein Staat haben, der mit rund 420.000 Einwohner nicht einmal so viele Einwohner hat wie eine mittlere Großstadt in Deutschland, wie beispielsweise Leipzig. Selbst in Luxemburg leben 531.000 Einwohner und dabei es schon als Zwergen-Staat bekannt. Dennoch, Malta ist ein eigenständiges Land uns seit 2004 […]
Als „alter Hase“ auf dem Gebiet der Firmengründung in Malta ist man sich manchmal vielleicht zu sicher bereits alle Fragen schon einmal beantwortet zu haben. Doch auch als Experte auf einem Gebiet bekommt man von Interessenten immer wieder neue Frage gestellt. So wollte gestern ein Unternehmer aus Österreich von mir wissen, was mit der Malta […]
Bei der Gründung einer Malta-Limited ist es teilweise sinnvoll, eine weitere Firma in Hongkong zu gründen. Zwar handelt es sich dabei um eine Offshore-Firma, doch Offshore-Gründungen sind nicht partout illegal. Sie werden oftmals nur für solche Aktivitäten missbraucht. Solange Einkommen, das über die HK-Firma nach Deutschland fließen sollte, ordnungsgemäß gemeldet wird, entstehen keine Probleme. In […]
Corporate Services at DW&P Dr. Werner & Partners are provided by DW&P Services Ltd. (C 103208) which is regulated by the MFSA and is licensed under Authorised Person ID: DSER-23577 to carry out the activities of a Class C CSP in terms of the Company Services Providers Act (Cap. 529 of the Laws of Malta).
